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防火门的税率是多少?

一、目的:规范税金取收标准,明确具体核算方法。

二、范围:所有部门

三、内容:

1、公司生产销售的产品需要开发票,开票税金按如下收取:

金额
底价
高出底价25%
高出底价25%-40%
高出底价40%以上
税点
3%
8%
10%
12%

经销商当下年度中,不开票的工地合同额可抵入其他开票工地充抵底价,对同一经销商当年度多个工地相互抵扣底价开票,以及超出底价范围内开票的计算方法举例如下:

保定市南市区长城家园一期维修税金

工地名称
底价
保定市南市区长城家园一期维修
4680
保定市南市区长城家园一期维修第二批
1067
底价合计
5747
开票额
27220.4
开票工地名称
保定市博创房地产开发有限公司
开票类别
增值税普票
税金计算明细
 
分段内容
各段金额
税点
税金
底价部分
5747
3%
172.41
高出底价25%部分
1436.75
8%
114.94
高出底价25%-40%部分
862.05
10%
86.21
高出底价40%以上
19174.6
12%
2300.95
税金合计
   
2675 
开票时间
2014年6月19日
税金回款时间及账户
2014.6.20杨总工行卡到款2675

如果需要开增值税专用发票需提供:税务登记证、一般纳税人资格证明、企业营业执照、开票信息。并填写以下信息:

产品类型(勾选)
钢质防火门
 
其他
 
 
产品数量(㎡/樘)
 

开票信息(后附)

2、合同中约定开建安发票的,在开外管证前,需缴纳1%的所得税。如果没有办理外管证,将所得税金全额在当地缴纳或者缴纳了一部分,公司税务局不认可,还需再缴纳1%的所得税金。如某合同额100万,其中30万为建安票,70万为增值税票。如果此合同为经销商对甲方的合同,公司给予经销商底价60万(不含安装费),则该经销商需缴纳的税金为:底价部分税金=60万*3%,即18000元,超出底价部分税金=(70万-60万)*8%,即8000元。安装部分所得税金=30万*1%,即3000元,共缴纳税金29000元。最终缴纳税金按最终的开票金额为准。

3、以公司名义签合同,非公司制作的产品,需公司提供检验报告的(常规防火门除外),如:卷帘门、防盗门。不需开票按该产品合同总金额的10%收取管理费。不需公司提供检验报告的,如:普通门,不需开票按合同总金额的2%收取管理费。所有需开发票的均按该产品合同总金额的12%收取管理费。缴纳时间为:签订合同前。

4、所有开票税金均以当下税点为标准,如:2011年的产品,现在需要开发票,则也按现在的税金收取办法执行。如有特殊约定,需总经理签字批准。

5、标准:经销商项目底价已清,合同以公司名义签定(合同额在200万以上),回款到公司帐号上,经销商可先开发票,税金从返款中扣除。如果一周内款到公司帐上,不收取税金款利息,如果超过一周,按借款利息(利率1.5%)从返款中扣除。

依据:5.1邯郸时代广场项目底价88万已回清,后期开票到帐金额为经销商返款,合同以公司名义签定,回款到公司帐号上。

5.2邯郸经销商景振和信用好,无不良信誉。

5.3解决一个事情,解决一类事情。

6、标准:没有以公司名义签订合同,只在公司制做了常规防火门(窗,卷帘等),其它非公司制作的产品(例如双向开启钢质门、门禁控制器等)也需要在公司开发票,在开票前需缴纳非公司制作产品合同总价的12%管理费,公司可以在发票明细上提供非公司产品明细。收取的12个点的管理费其中取9%做为财务税收,剩下3%由自己部门收取,做为后期给客户提供资料等管理费用的收入。

依据:邢台经销商牛经理15年邢台钢铁公司工程累计合同额59241元,需要公司提供11.7万元的增值税发票,明细表里面有双向开启钢质门和门禁控制器不属于公司产品。2、开发票时体现非公司制作的产品明细,存在风险。应收取相应的管理费。

2015.12.25财务补充内容:

标准一、经销商合同中有部分门是外购产品,客户要求公司全额开发票,未下单部分按照12%

收取管理费及税金,等防火门全部做完再综合核算税金,多退少补。

依据:1、王博响假日星座项目,目前公司下单14万元,只交了4万元框款,要求公司开70万

元发票,门需要明年做,如果明年买了其他厂家的门公司就会损失  税金。 

2、以后不在公司做门了,税金部分会赔钱,给客户多退少补这样保证公司利益也没有让客户损失。 

标准二:客户只能使用当年自己的项目抵3%税金,不能使用其他客户的项目互抵税金。

依据1、刘立谦林语国际小区项目开票,超出底价部分,想使用王博响防火门不开票部分抵减3%税金。 

2、这样抵税金公司会赔钱。 

四、本规则由经销商事业部负责解释、管理,自下发之日起执行。

2015.2.17财务补充内容 :

标准一:九安防火门经销商业务中需要开建安发票部分由财务办理外管证,除企业所得税以外的所有税款由经销商在施工所

在地地税局据实缴纳,企业所得税按1%给公司缴纳。另外九华消防在施工所在地开建安发票需要在保定缴纳的2%所得税,在分公司盖发票专用章之前缴纳完毕。

依据: 1、例如:九华消防分公司业务新发地项目2015.12.8开票所得税金需要补1.8%,客户说最近到款让从回款中扣除,截止到2016.1.10税金仍未回,公司还得需要垫付税款,占压公司资金。

2、税务政策有变动,原来在外地开九华消防发票时企业所得税与其他税种一并在外地缴纳,现在是在保定企业所在地地税局缴纳。

3、九华消防待查帐征收审批通过以后再调整相关规定。

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